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中國同意赴華爾街上市中企接受美國審計 @ 2022-04-03T16: 返回 熱門新聞
關鍵詞：審計 中國 中概股 上市
概念：中國讓步 , 中概股審計底稿
在美上市中國股票周五上漲，此前彭博新聞社報導，中國監管機構正在起草框架方案，將給予美國監管機構對在紐約上市大部分中概股公司審計底稿的全部訪問權限。知情人士稱，此次妥協將能讓在紐約上市的２００多家中國公司中的大部分保住上市地位。
美國證交會（ＳＥＣ）本周擴大中概股「預訂除牌名單」，令中概股除牌憂慮再起。外電最新報道指，中國政府准備最早在今年年中給予美國審計監管機構權限，可全面檢視大部分在美國上市的中概股審計底稿，但部分握有敏感數據的國有企業和民營企業難逃從美國除牌。
ＳＥＣ主席ＧＡＲＹ ＧＥＮＳＬＥＲ本周亦再明言中企須完全遵守美方審計要求，稱「幾乎沒有妥協余地」。他續指，若中國想保護企業的財務文件，「可簡單地將上市地方轉移到非美國交易所」。當局同日宣布，再把５家中概股列入有除牌風險的臨時名單，第三批包括百度（９８８８）、愛奇藝、富途等；累計已有１１家中概股根據《外國公司問責法》被列入臨時或確定名單。
彭博社３月３０日報道，美國證券交易委員會（ＳＥＣ）主席根斯勒（ＧＡＲＹ ＧＥＮＳＬＥＲ）３月２９日對中美正在醞釀達成協議以避免約２００家中國公司失去在美國上市機會的猜測投下疑問，暗示只有完全遵守美國審計檢查的規定，中國公司才能繼續在美國市場交易。
在美國上市的中概股是否面臨監管危機下市，成為投資人關注的焦點。北京２日發布「關於加強境內企業境外發行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規定（征求意見稿）」，刪除監管「以我國機構為主」規定。美媒認為中國當局罕見讓步，可能因此消除美國監管機構獲取在美上市２００多家中資公司審計報告的重大障礙，從而化解兩國數十年的爭議。
有熟悉審計及上市工作的市場人士稱，涉及過於機密、敏感信息的公司資料，本來可以不放進工作底稿，至於雙方會否爭議如何定義「不必要信息」，他指「要看美國看法」。雖然難以預測美國會否「收貨」，但該名市場人士認為中國今次修訂《規定》就底稿問題釋出善意，相信兩方仍有足夠時間討論。對於新《規定》刪除檢查以中國為主進行的表述，市場人士相信，即使采用境外審計機構，亦未能符合美國審計要求，稱「如果咁容易可以，審計底稿問題不用纏繞數十年」。
目前大約有２００多家中國公司在美國上市。《彭博社》說，這些公司的市值截至去年５月約為２．１萬億美元。美方要讓中資公司退市的威脅以及中國政府對境外上市中國公司管控趨嚴曾讓股民拋售這些公司的股票。中方經修訂的《規定》可以讓在美上市的中國公司在向美國監管機構提供審計報告等文件時，最大限度地降低國安風險。
交銀國際董事總經理、研究部主管及首席中國策略師洪灝發表評論，指中概股的超賣反彈之勢遇滯，對於在美上市的中概股，中美之間似乎存在著不可調和的分歧。在美國要求中概股全面披露其與有關部門的關聯之際，中國卻加強對於系統性重要公司的控制。因此，對於在美上市的中概股來說，最好和最差情景的唯一區別，可能只是從美國退市的時間問題，而非避免除牌。
美國之音（ＶＯＡ）剖析，中國官方１０多年來一直以數據可能涉及國家機密為由，禁止海外上市中企向海外監管機構提供審計報告或其他監管所需的數據和工作底稿。每一家在美上市公司，都必須按規定向美國監管機構提供財務和審計數據，唯獨中企拒絕，美方僅能向中國監管機構索取資料。這也引發中企財務數據是否涉及造假的疑慮。
ＦＸ１６８財經報社(北美)訊 中國周六(４月２日)提議修訂涉及海外上市的保密規定，這為消除中美在審計監督方面合作的法律障礙邁出了重要一步，對於在美上市的中概股而言可以說是一個很大的利好。
然而，對於境外上市的中資公司來講，盡管中美雙方似乎在赴美上市的企業審計監察方面良性溝通，中國作為當前對美國而言在經濟上最有挑戰性的競爭對手，海外上市的企業仍面臨著不少的制裁風險，不可孤注一擲。
除了真金白銀回購股份，阿里在人事任命方面亦有新動作，委任了私募基金太盟（ＰＡＧ）舵手單偉建出任新獨立董事，同時成為集團審計委員會成員。分析認為，現時中概股在美國上市的最大難題，是源於監管機構的賬目審計壓力加劇，本月有五間中國企業遭美國證交會（ＳＥＣ）納入「預定除牌名單」。單氏縱橫財金界數十載，先後任職世界銀行、摩根大通等，投資界人脈網強大，有望增強外資對阿里企業管治的信心，協調在美國上市面對的審計問題。
《規定》指出，結合跨境審計監管合作的國際慣例，刪除《規定》中關於「現場檢查應以中國監管機構為主進行，或者依賴中國監管機構的檢查結果」的表述。結合《證券法》的規定，明確境外證券監督管理機構及有關主管部門，提出就境內企業境外發行證券和上市相關活動，對境內企業以及為該等企業提供相關證券服務的證券公司、證券服務機構進行調查取證或開展檢查的，應當通過跨境監管合作機制進行，中證監或有關主管部門依據雙多邊合作機制提供必要的協助，為安全高效開展包括聯合檢查在內的跨境監管合作提供制度保障。
此外，公司正與中國證監會保持溝通，以了解他們與美國當局就設於中國的公司如何能滿足該法案的要求所進行的討論是否有進一步更新，並將繼續評估保持在美國上市的所有選項，包括國際業務對集團的貢獻超過中國業務時，評估在中國境外委聘審計師的好處。
【看中國２０２２年４月３日訊】（看中國記者李正鑫綜合報導）美國證監會（ＳＥＣ）在３月份公布了三批在美上市中國公司退市風險名單，有知情人士透露，中國證監會等金融監管機構罕見讓步，希望避免大部分中概股被踢出美國資本市場。

 
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