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中美签署监管协议 美方可获中概股相关审计文件 @ 2022-08-29T12: 返回 新闻热点
关键词：审计 协议 中美 中概股
概念：审计监管合作达成协议中概股
中证监又指出，双方审计监管合作协议的签署标志着双方通过加强合作解决中概股审计监管问题迈出了关键一步，符合市场的期盼和预期。下一步双方将根据合作协议对相关会计师事务所合作开展日常检查与调查活动，并对合作效果作出客观评估。如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望解决中概股审计监管问题，从而避免自美被动退市。
中国证监会于２６日晚间宣布，与美国上市公司会计监管委员会（ＰＣＡＯＢ）签署审计监管合作协议，若后续合作可以满足各自监管需求，有望解决中概股审计监管问题。此举意味着延烧多时的中概股监管风暴可望尘埃落定，避免中概股自美退市恶梦成真，并缓解中美金融脱钩风险。
对于中美审计监管合作协定的主要内容，中国证监会有关负责人指出，合作协定包括：一是确立对等原则，协议条款对双方具有同等约束力；中美双方均可依据法定职责，对另一方辖区内相关事务所展开检查和调查，被请求方应在法律允许范围内尽力提供充分协助。二是明确合作范围；合作协定范围包括协助对方展开对相关事务所的检查和调查，其中，中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在香港事务所。三是明确协作方式；双方将提前就检查和调查活动计画进行沟通协调，美方须透过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员展开访谈和问询。
８月２６日，中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会（ＰＣＡＯＢ）签署审计监管合作协议。本次协议作为监管合作的框架，执行环节仍有较大不确定性，仍需经过双方监管实践的检验。中美达成审计监管协议本质上是双方金融博弈下权衡取舍的结果，既有利于中概股保住在美上市地位，也有利于维护美方投资者利益。虽然中概股监管不确定性尚未完全消除，但中美审计协议是历史性突破，为后续监管合作开辟了新的道路，有望规避中概股全面退市的尾部风险。国内法规体系完善以及回归上市管道畅通，也为美国监管高压下的中概股提供了灵活多样的选择。
【明报专讯】中美就中概股审计底稿达成协议，中概股上周五向好，阿里巴巴（９９８８）周五曾升逾４％，高见９７．６５元的接近一个月高位，收市升逾２％，保持在９５元以上，百元关或暂见明显阻力。看好或可考虑阿里认购证１５５４７，行使价１１０．１元，２０２３年３月到期，实际杠杆约４．３倍。
外围市况血流成河之下，中美双方上周五(２６日)就审计监管达成合作协议，解决历时多年的巨大分歧，能否为８月余下３日港股业绩期的最后时光冲喜，却非一面倒获得正面预期！有分析指出，中美初步达成协议不代表中资企业在美退市风险完全解除，美方机构查核中概股审计底稿的过程会否再生波折仍属关键，周一(２９日)港股开局恐陷拉锯战，尤其是台海风波再发酵、港元弱势等负面因素持续拖累大市，恒生指数难以修补７月狂泻逾７％的伤势。
今次中美能够达成协议，因此不用退市的中概股固然受惠保留在美国的上市地位，对香港来说，审计行业也可能得益，但中概股来港上市的诱因却可能减少。
按中国证监会、财政部及美国公众公司会计监督委员会（ＰＣＡＯＢ）宣布已签署及达成初步合作协议，将以对等互利原则，于近期启动相关合作。中证监指，美方须透过中方获取审计底稿等文件，形容是为解决中概股审计监管问题迈出关键一步；但ＰＣＡＯＢ指，协议只是解决问题的第一步，有权取得所有文件，强调中概股能否避免除牌，要视乎落实情况。中美审计监管合作协议的签署，标志着双方通过加强合作，解决中概股审计监管问题迈出关键一步，符合市场期盼和预期。下一步双方将根据合作协议，对相关会计师事务所合作，开展日常检查与调查活动，并对合作效果作出客观评估。如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望解决中概股审计监管问题，从而避免自美被动退市。
中美签署《审计监管合作协议》，为美国上市的中概股避免除牌踏出重要一步。《环球时报》指出，中概股被迫退市不止是中方利益受损，中美能够坐下来谈判，找到理性、务实方案，体现双方监管部门担当和智慧，亦表明中美存在差异和分歧是正常。
▲ 【中概股审计】中美就审计监管达成合作协议 审计底稿存放在内地的香港事务所
【ＮＯＷ财经台】摩根士丹利表示，中美审计合作有助港交所(００３８８)投资情绪，但要提振港股成交仍要靠南向港股通。 中国证监会跟美国上市公司会计监督委员会于上周五(２６日)签署审计监管合作协议，中方将协助美方取得美国上市中概股的审计底稿检查。大摩认为，或有助港交所投资情绪及估值，但认为协议或会减慢港股美国预托证券(ＡＤＲ)迁回本港的浪潮，降低中概股回归本港上市的期望及交投增长。该行重申，所有港股预托证券迁回本港的可能性较低，在乐观情境下，互连互通带动港股日均成交及港交所收入金额分别为８０亿元和５亿元。大摩维持给予港交所“与大市同步”评级及３００元目标价不变。
中证监称，中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在内地的香港事务所。此外，合作协议对于审计监管合作中可能涉及敏感讯息的处理和使用作出明确约定，针对个人讯息等特定数据设置专门的处理程序。
此次中美签署审计监管合作协议是双方开展中概股跨境监管合作的关键一步，有助于缓释中概股自美退市的风险，稳定中美资本市场预期。我们预计，中美双方将以合作协议为基础开展日常检查与调查活动，市场需要持续关注涉密敏感信息界定、审计监管模式等方面的执行细节。从资本市场改革维度看，做好自己的事仍是核心思路，港股通将成为便利中概股回港上市的关键点，Ａ股长期上也将继续推动上市制度等改革。
中美就审计监管合作所签定的协议，当中的重点内容是明确了双方的合作范围。按照协议，双方须要协助对方开展对相关会计师事务所的检查和调查。其中，中方的协助范围涵盖为中概股提供审计服务，而相关的审计底稿存放在内地的香港会计师事务所。
尽管谈判出现进展迹象，但一些人仍保持谨慎乐观。“目前似乎缺乏细节，但如果中美监管机构之间达成协议，对于在美国上市的中概股投资者来说这将是一个非常好的信号，”ＪＯＮＥＳＴＲＡＤＩＮＧ首席市场策略师ＭＩＣＨＡＥＬ Ｏ’ＲＯＵＲＫＥ说。
最新传出的利好消息，来自美媒引述消息指，中美即就中概股审计监管争议达成共识，方案是中方监管机构同意中概公司及其核数师将审计工作底稿转移到本港，让美方审计监管人员到港查核，最快更可能在下月成行。
６、肯定了中美审计监管合作协议达成的意义，中概股在美退市风险有望得到缓解。自２０２２年３月８日起，ＳＥＣ开始以《外国公司问责法案》为依据陆续公布“预摘牌”名单。截至７月２９日，已被确定“预摘牌”的中概股公司累计达１５３家，被纳入“预摘牌”名单的目前有６家。确定或被纳入“预摘牌”名单的中概股公司数量占全部在美中概股近６０％，市值占比更是超过９０％。证监会指出“中美审计监管合作协议的签署标志着双方通过加强合作解决中概股审计监管问题迈出了关键一步，符合市场的期盼和预期”，“如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望解决中概股审计监管问题，从而避免自美被动退市。”

 
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