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ＳＥＣ起诉四大会计所中国公司或冲击中概股 @ 2012-12-05T09: 返回 新闻热点
关键词：会计 中国 ＳＥＣ
概念：５间会计师行 , 美国五大会计师事务所的中国
【记者祖罗报道】据外国通讯社报道：美国监管机构周一指控五大会计事务所的中国关联公司违反证券法规，这些关联公司拒绝出具特定审计文件。这令人怀疑美国和中国之间解决此一议题的协商是否已经停摆。
美国证券交易委员会周一指控德勤、安永、毕马威、普华永道以及德豪(ＢＤＯ)这五家会计师事务所中国附属业务违反美国证券法，因其拒绝提供相关审计工作的底稿，和其他与美国证券交易委员会就美国投资者可能受到会计欺诈对在美国上市中国公司进行调查有关的文件。行政法官将安排一场听证会，裁决对这些会计师事务所做出适当的补偿性制裁。根据规定，行政法官将在提起诉讼３００天内做出初步裁决。公告全文
《纽约时报》报导，美证管会在行政诉讼中指出，５家美国会计公司的中国办事处拒绝与其进行文件合作而违反美国《安全法》。遭美证管会指控的机构分别是德勒、安永、毕马威、普华永道和德豪国际会计事务所的中国办事处，内部会计人员拒交底稿的理由为中国法律禁止披露。
另一起相关的事件是，美国证券交易委员会(ＳＥＣ)正与中国有关监管机构进行谈判，谈判的主要内容是ＳＷＣ希望查看德勤(ＤＥＬＯＩＴＴＥ)会计师事务所对东南融通(ＬＯＮＧＴＯＰ ＦＩＮＡＮＣＩＡＬＴＥＣＨＮＯＬＯＧＩＥＳ．)公司的审计工作底稿。东南融通是一家在美国上市的中国公司，但２０１１年因受到欺诈指控被迫从纽交所退市。ＳＥＣ在美国联邦法院起诉德勤会计师事务所，并要求法官根据其与中国方面的谈判情况做出判决。美国联邦法院法官已下令将于明年元月重新开始审理ＳＥＣ与德勤会计师事务所的诉讼，因此，在东南融通的问题上迫切需要得到解决。
截至目前，已有数十家中国公司受到了ＳＥＣ严密的会计操作、信息披露或不当交易的调查，尤其是&ＬＤＱＵＯ;反向收购&ＲＤＱＵＯ;注资上市，即所谓的&ＬＤＱＵＯ;借上市&ＲＤＱＵＯ;的行为，一直都是ＳＥＣ的重点排查对象。事实上，ＳＥＣ每一次对中国企业的调查，都可能会波及到其他在美上市的中国企业。
&#１６０;&#１６０;&#１６０;&#１６０;看做威胁自有道理：中国监管部门和美国ＰＣＡＯＢ上周刚刚在华盛顿就合作进行了交流，而后者在１０月也被中国监管机构允许观察中方如何控制审计质量，但美国另一监管机构ＳＥＣ就一次性将四大全部送上被告席，时间令人尴尬，且行动规模不可谓不大。一旦四大被裁决违法，就开了先例，在中国执业的会计师事务所将失去为中国在美上市公司提供审计的资格，而这些上市公司也将因此无法满足ＳＥＣ的监管要求。另一方面，这也将影响到美国在华企业的会计报表合并，对美国公司也是挑战。
传ＦＢＩ联手ＳＥＣ调查惠普会计欺诈。据路透社报导，知情人士透露，美国联邦调查局洛杉矶分局正在对惠普指控其收购的ＡＵＴＯＮＯＭＹ公司涉嫌会计造假一事展开调查。惠普昨天宣称，ＡＵＴＯＮＯＭＹ公司存在会计造假行为，导致该公司减记８８亿美元。ＡＵＴＯＮＯＭＹ联合创始人迈克-林奇(ＭＩＫＥ ＬＹＮＣＨ)对此予以全盘否认。
美国证交会(ＳＥＣ)已向五大会计师事务所的中国附属公司提起诉讼，指控其违反证券法律，因为它们拒绝在美方对中国企业会计欺诈的调查中交出相关文件。德勤(ＤＥＬＯＩＴＴＥ)、安永(ＥＲＮＳＴ&ＡＭＰ; ＹＯＵＮＧ)、毕马威(ＫＰＭＧ)、普华永道(ＰＷＣ)以及德豪(ＢＤＯ)的中国附属公司被控违反美国《证券交易法》(ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＥＸＣＨＡＮＧＥ ＡＣＴ)和《萨班斯-奥克斯利法》(ＳＡＲＢＡＮＥＳ-ＯＸＬＥＹ ＡＣＴ)。ＳＥＣ在一份声明中表示，这些法律要求海外会计师事务所向ＳＥＣ提供涉及在美国交易的任何公司的文件。ＳＥＣ表示，该机构的调查人员一直在调查９家在美国上市的中国企业的潜在不当行为，而上述会计公司拒绝配合这些调查(此消息来自英国《金融时报》)。
此外，据华尔街见闻报道，ＳＥＣ对大华会计师事务所（原“立信大华”）也提出了起诉；这五家公司都拒绝为ＳＥＣ对中国公司涉嫌欺诈美国投资者的调查提供审计资料及相关文件，违反了美国证券法及“萨班斯-奥克斯利法案”（ＳＡＲＢＡＮＥＳ-ＯＸＬＥＹ ＡＣＴ）针对国外公共审计机构的规定；未按要求向ＳＥＣ提供所有在美交易公司的审计文件。
这不是第一次有会计事务所被ＳＥＣ指控拒绝交出审计文件，只是这次大动作指控五家与中国公司有关的会计事务所，更凸显了ＳＥＣ企图整肃跨国公司在财务透明性上的决心。
ＳＥＣ起诉四大会计所中国公司或冲击中概股

 
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