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美方：因应内地严格疫情措施将于香港进行审计工作- RTHK @ 2022-08-28T08: 返回 新闻热点 关键词：审计 协议 中美 中概股 概念：达成中概股审计监管合作协议 中证监又指出，双方审计监管合作协议的签署标志着双方通过加强合作解决中概股审计监管问题迈出了关键一步，符合市场的期盼和预期。下一步双方将根据合作协议对相关会计师事务所合作开展日常检查与调查活动，并对合作效果作出客观评估。如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望解决中概股审计监管问题，从而避免自美被动退市。 中美就审计监管达成合作协议，容许美方人员在中方安排之下，获取中概股会计师事务所的审计文件。 【希望之声２０２２年８月２７日】（作者：沈威）８月２５日中概股齐涨，８月２６日中美终于签下市场期盼已久的审计监管合作协议，在如今中美关系如此微妙与复杂的形势下，中美能够签约，有些令人吃惊。 中美就审计监管合作所签定的协议，当中的重点内容是明确了双方的合作范围。按照协议，双方须要协助对方开展对相关会计师事务所的检查和调查。其中，中方的协助范围涵盖为中概股提供审计服务，而相关的审计底稿存放在内地的香港会计师事务所。 如今，中美接近达成中概股审计底稿协议。从协议情况看，中美双方各让一步，各自宣布谈判获得进展。估计，下个月ＰＣＡＯＢ就会到香港审阅在美上市中企的审计底稿，如果美方确定底稿符合其要求，那么中美审计监管的协议将能够赶在美国中期选举之前达成，两百家中国赴美上市企业中的大部分将免于退市。 中国证监会８月２６日宣布，与美国上市公司会计监管委员会（ＰＣＡＯＢ）达成协议，就在美国上市的中概股审计取得共识，有望解决中概股审计监管问题。此举意味延烧多时的中概股大规模除牌风险得以化解，有助安稳市场。 【明报社评】中美双方上周五宣布，中国证监会、财政部与美国上市公司会计监督委员会（ＰＣＡＯＢ）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。中方称协议标志双方为解决审计监管合作问题“迈出了重要一步”，美方亦表示，协议“意义重大，但协议声明只是第一步，真正的考验还在后面”。由于双方不公布协议内容，外间分析认为，在美上市的中概股退市只是暂时拆除了炸弹引信，后续在落实过程中，不确定性仍大，还要看双方如何消弭对协议条文的理解分歧，更要视乎中美政经关系大局走势。值得注意的是，双方在协议中以及接下来的落实操作中，多番提到香港，再次彰显香港国际金融中心的独特地位。 合作协议包括以下重点内容：一是确立对等原则。协议条款对双方具有同等约束力。中美双方均可依据法定职责，对另一方辖区内相关事务所开展检查和调查，被请求方应在法律允许范围内尽力提供充分协助。二是明确合作范围。合作协议范围包括协助对方开展对相关事务所的检查和调查。其中，中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在内地的香港事务所。三是明确协作方式。双方将提前就检查和调查活动计划进行沟通协调，美方须通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。 ▲ 【中概股审计】中美就审计监管达成合作协议 审计底稿存放在内地的香港事务所 美国《外国公司问责法案》２０２０年开始对中概股施压，提出“预摘牌名单”点名警告，截至８月上旬，共１６２家中概股被列入预摘牌名单中，当中１５５家被转入确定摘牌名单。８月１２日，包括中国石油、中国石化、中国人寿、中国铝业等中概股主动申请退市。正当市场对退市潮弥漫悲观情绪，中国证监会周五（８月２６日）宣布，中国证监会、财政部与美国上市公司会计监督委员会（ＰＣＡＯＢ）签署审计监管合作协议，标志着中美双方监管机构为解决审计监管合作这一共同关切问题迈出重要一步。 （中央社台北２０２２年８月２６日电）中国官方晚间宣布，中国证监会、财政部今天与美国上市公司会计监督管理委员会签署审计监管合作协议，就双方合作展开监管检查及调查作出明确约定，形成符合双方监管要求的架构。中国证券监督管理委员会官网２６日晚间作以上宣布，并称“近期将启动相关合作”，内容没有提到任何与“在美上市公司”有关的字眼。但华尔街日报稍早报导，这项协议将允许美国上市公司会计监管委员会（ＰＣＡＯＢ）前往香港，检查在美上市中国企业的审计底稿。中国证监会说，这项合作协议“依据两国法律法规，尊重国际通行做法”，按照“对等互利原则”，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作架构。中国证监会提到，合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上“迈出的重要一步”，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。中国证监会还称，依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业素质，保护投资者合法权益，也有利于为“企业依法合规开展跨境上市活动”营造良好的国际监管环境。多年来，中国监管机构一直不允许美方对美股上 【时报-台北电】争议一年多的中概股审计监管问题，在美国紧咬底线不放下，终于迫使中国最终让步。这是美国上市公司会计监督委员会（ＰＣＡＯＢ）与中方达成的最具规范性的协议，按照ＰＣＡＯＢ说法，此后美方可以根据协议规定，自行决定选择所检查和调查的公司、审计业务和潜在违规行为，无需与中方协商，也无需征求中方的意见。 这堪称是美方取得的一项重要突破，尤其在当前中美因台海危机双方关系高度紧绷之际，这项消息不仅有效降低全球市场对２０２３年中概股可能集体自美股退场的担忧，也缓解中美在金融领域进一步脱钩的疑虑。２６日晚间消息传出后，在美中概股大涨、恒生科技指数期货更飙涨５．０４％，即可看出市场人心的振奋。 长年以来，美国监管机构一直要求获得在美股上市的中国企业审计文件，但中方一直以国安为由拒绝。双方对中概股审计的角力，自去年中国网约车龙头滴滴出行不顾中国监管层劝阻，执意赴美上市后转为激烈。 尽管中方过程中姿态强硬，并启动中概股自美退市、返回陆港上市等避险动作，但美方更非省油的灯，除了底线踩得死紧，过程中更接连放出“外国公司问责法案”等大招施压，截至８月上旬，已有１６２家中概股被列入预摘牌名单，美方并将预定 最新传出的利好消息，来自美媒引述消息指，中美即就中概股审计监管争议达成共识，方案是中方监管机构同意中概公司及其核数师将审计工作底稿转移到本港，让美方审计监管人员到港查核，最快更可能在下月成行。 中美双方正式就审计监管合作达成协议，有助消除中概股从美国退市的忧虑，刺激中概股于早段上扬，阿里美股升３．４％，哔哩哔哩美股升２．９％，蔚来美股升４．６％，京东美股升２．４％。 中美今天签署审计监管合作协议后，中国证监会有关负责人说，美方须查看的审计工作底稿等文件透过中方监管机构协助调取并提供；对审计监管合作可能涉及敏感讯息处理和使用作出明确约定。 中美关系一直影响在美国上市的中概股，近月持续受退市及审计底稿问题困扰，市场消息指，美国和中国即将达成协议，允许美国审计机构前往香港检查在纽约上市的中国公布审计底稿。消息令美国上市的中概股急升，阿里巴巴（美：ＢＡＢＡ）美股一度高见１０１．０３美元，收市升８％，收报９９．８９美元。 虽然中美达成初步协议，但观乎中证监及ＰＣＡＯＢ的声明却是各自表引述。中证监表示，审计监管的直接对象是会计师事务所，而非其审计的上市公司，一般每年抽选部分会计师事务所进行检查，亦无须每年检查全部在美上市公司审计项目。合作协议范围包括协助对方开展对相关会计师事务所的检查和调查，中方提供协助的范围涉及为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在内地的香港事务所；双方将提前就检查和调查活动计画进行沟通协调，美方须通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。合作协议亦对于审计底稿或涉及敏感信息的处理和使用作出明确约定，针对个人信息等特定数据设置专门的处理程序，为保护相关信息安全提供可行路径。 外媒引述知情人士表示，中美两国即将达成协议，让美国会计监管机构到香港，审查一些在纽约上市的中国公司帐目。据报中证监正研究相关安排，让中概股及其核数师将审计底稿及其他相关资料由内地转移至香港。