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信报即时新闻0.0 中国修订中概股境外检查规定 @ 2022-04-03T08: 返回 新闻热点 关键词：审计 中概 中国 上市 概念：美国上市 , 审计底稿中概股 外媒引述消息人士表示，中国政府准备最早在２０２２年年中给予美国监管机构对纽约上市的大部分中国公司审计底稿的全部访问权限，为防止世界最大的两个经济体进一步脱钩做出让步。 美国证交会（ＳＥＣ）本周扩大中概股“预订除牌名单”，令中概股除牌忧虑再起。外电最新报道指，中国政府准备最早在今年年中给予美国审计监管机构权限，可全面检视大部分在美国上市的中概股审计底稿，但部分握有敏感数据的国有企业和民营企业难逃从美国除牌。 ＳＥＣ主席ＧＡＲＹ ＧＥＮＳＬＥＲ本周亦再明言中企须完全遵守美方审计要求，称“几乎没有妥协余地”。他续指，若中国想保护企业的财务文件，“可简单地将上市地方转移到非美国交易所”。当局同日宣布，再把５家中概股列入有除牌风险的临时名单，第三批包括百度（９８８８）、爱奇艺、富途等；累计已有１１家中概股根据《外国公司问责法》被列入临时或确定名单。 彭博社３月３０日报道，美国证券交易委员会（ＳＥＣ）主席根斯勒（ＧＡＲＹ ＧＥＮＳＬＥＲ）３月２９日对中美正在酝酿达成协议以避免约２００家中国公司失去在美国上市机会的猜测投下疑问，暗示只有完全遵守美国审计检查的规定，中国公司才能继续在美国市场交易。 委员会确定的中概股受《外国公司问责法案》（ＨＦＣＡＡ）约束，须连续３年披露是否由政府实体控制，并获ＳＥＣ确定允许美国公众公司会计监督委员会（ＰＣＡＯＢ）检查审计底稿，否则将遭取消上市地位。据ＳＥＣ网页显示，该些公司目前尚未被颁布任何交易禁令。自上月起计，目前已有１１家中概股被列入名单，当中第一批包括百胜中国（９９８７）及和黄医药（００１３）等５只中概股，已被转入确定名单。而第二批的微博（９８９８）仍在临时名单（见表）。 有熟悉审计及上市工作的市场人士称，涉及过于机密、敏感信息的公司资料，本来可以不放进工作底稿，至于双方会否争议如何定义“不必要信息”，他指“要看美国看法”。虽然难以预测美国会否“收货”，但该名市场人士认为中国今次修订《规定》就底稿问题释出善意，相信两方仍有足够时间讨论。对于新《规定》删除检查以中国为主进行的表述，市场人士相信，即使采用境外审计机构，亦未能符合美国审计要求，称“如果咁容易可以，审计底稿问题不用缠绕数十年”。 北京当局计划修订一项限制在海外上市陆企与海外监管机构分享审计等财务数据的规定，可能因此消除美国监管机构获取在美上市逾２００家中概股企业审计报告的重大障碍，化解中美在这一问题上历时数十年的争议。 据知情人士透露，中国政府准备最早于２０２２年中，给予美国监管机构对中概股公司审计底稿的全部访问权限，中国证监会也在起草框架方案，除握有敏感数据的中企外，希望保住２００多家中概股的上市地位。但细节仍在讨论之中，中方希望能在夏季前后与美方达成协议。 交银国际董事总经理、研究部主管及首席中国策略师洪灏发表评论，指中概股的超卖反弹之势遇滞，对于在美上市的中概股，中美之间似乎存在着不可调和的分歧。在美国要求中概股全面披露其与有关部门的关联之际，中国却加强对于系统性重要公司的控制。因此，对于在美上市的中概股来说，最好和最差情景的唯一区别，可能只是从美国退市的时间问题，而非避免除牌。 然而，对于境外上市的中资公司来讲，尽管中美双方似乎在赴美上市的企业审计监察方面良性沟通，中国作为当前对美国而言在经济上最有挑战性的竞争对手，海外上市的企业仍面临着不少的制裁风险，不可孤注一掷。 《规定》指出，结合跨境审计监管合作的国际惯例，删除《规定》中关于“现场检查应以中国监管机构为主进行，或者依赖中国监管机构的检查结果”的表述。结合《证券法》的规定，明确境外证券监督管理机构及有关主管部门，提出就境内企业境外发行证券和上市相关活动，对境内企业以及为该等企业提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构进行调查取证或开展检查的，应当通过跨境监管合作机制进行，中证监或有关主管部门依据双多边合作机制提供必要的协助，为安全高效开展包括联合检查在内的跨境监管合作提供制度保障。 此外，公司正与中国证监会保持沟通，以了解他们与美国当局就设于中国的公司如何能满足该法案的要求所进行的讨论是否有进一步更新，并将继续评估保持在美国上市的所有选项，包括国际业务对集团的贡献超过中国业务时，评估在中国境外委聘审计师的好处。 ＦＸ１６８财经报社(北美)讯 周五(４月１日)，在美国交易所上市的中国股票飙升，此前有报道称，中国政府将允许美国审计机构了解中国企业的财务状况，以防止未来中国企业被摘牌。 除了真金白银回购股份，阿里在人事任命方面亦有新动作，委任了私募基金太盟（ＰＡＧ）舵手单伟建出任新独立董事，同时成为集团审计委员会成员。分析认为，现时中概股在美国上市的最大难题，是源于监管机构的账目审计压力加剧，本月有五间中国企业遭美国证交会（ＳＥＣ）纳入“预定除牌名单”。单氏纵横财金界数十载，先后任职世界银行、摩根大通等，投资界人脉网强大，有望增强外资对阿里企业管治的信心，协调在美国上市面对的审计问题。 中概股简报：中国证监会：清单企业是否真正退市取决于中美审计监管合作的进展与结果